各單位、辦公室，各村（居）委會：

　　《清溪鎮(zhèn)關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施方案》業(yè)經(jīng)鎮(zhèn)人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　清溪鎮(zhèn)人民政府辦公室

　　2019年12月31日

清溪鎮(zhèn)關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施方案

　　根據(jù)《中共廣東省委廣東省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的若干意見》（粵發(fā)〔2019〕5號）、《東莞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見>的通知》（東府辦〔2019〕51號）等省、市文件要求，為加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，確保我鎮(zhèn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理有關(guān)工作順利推進(jìn)、落地見效，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際制定本方案。

　　一、總體要求

　　全面實(shí)施預(yù)算績效管理是黨中央、國務(wù)院做出的重大戰(zhàn)略部署，是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。根據(jù)上級部署，我鎮(zhèn)到2022年要基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。

　　二、主要措施

　　（一）完善配套政策制度

　　財政分局對應(yīng)預(yù)算管理各環(huán)節(jié)，認(rèn)真研究預(yù)算績效管理有關(guān)配套政策制度，完善績效管理流程，組織指導(dǎo)本級部門、單位全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作。在現(xiàn)行制度文件基礎(chǔ)上，按照市財政局統(tǒng)一部署，進(jìn)一步完善《清溪鎮(zhèn)財政支出績效評價管理暫行辦法》、事前績效評估管理制度等。（責(zé)任單位：財政分局，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（二）健全績效工作機(jī)制

　　各部門各單位要切實(shí)履行預(yù)算績效管理主體責(zé)任，健全本部門本單位開展預(yù)算績效管理的有關(guān)操作規(guī)范和實(shí)施細(xì)則，建立工作責(zé)任制，將績效管理責(zé)任和壓力層層分解和傳導(dǎo)到具體經(jīng)辦部門、具體責(zé)任人。（責(zé)任單位：各預(yù)算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（三）加強(qiáng)政策培訓(xùn)宣傳

　　財政分局要分層次舉辦專題培訓(xùn)，對省市文件進(jìn)行政策解讀，進(jìn)一步明確全面實(shí)施預(yù)算績效管理有關(guān)工作要求。各部門要加強(qiáng)部門全面實(shí)施預(yù)算績效管理的專題培訓(xùn)，多渠道加強(qiáng)政策宣傳，營造講績效、重績效、用績效的良好氛圍。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2021年6月底前完成并長期堅持）

　　三、工作重點(diǎn)

　　（一）推進(jìn)重大政策和項(xiàng)目事前績效評估

　　各部門要完善本部門的事前績效評估管理操做規(guī)范和實(shí)施細(xì)則，結(jié)合預(yù)算評審、項(xiàng)目審批，對新出臺重大政策和項(xiàng)目開展事前績效評估，重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等。工程建設(shè)局、水務(wù)建設(shè)運(yùn)營中心和公用事業(yè)服務(wù)中心等要加強(qiáng)基建投資項(xiàng)目的績效評估。財政分局要加強(qiáng)新增重大政策、項(xiàng)目預(yù)算審核和績效評估，審核評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件和預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（二）加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理

　　各部門根據(jù)市鎮(zhèn)財政預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法，將績效目標(biāo)與預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革充分融合，推動績效目標(biāo)與預(yù)算同步布置、同步申報、同步審核、同步批復(fù)、同步公開。在預(yù)算編制、項(xiàng)目入庫過程中，各部門各單位要科學(xué)設(shè)置各類績效目標(biāo)，并對績效目標(biāo)負(fù)責(zé)。績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)，確保與政府政策目標(biāo)、社會公眾需求、財政投入規(guī)模、部門職責(zé)職能、項(xiàng)目實(shí)施計劃等相匹配。主管部門和財政部門要對單位填報的績效目標(biāo)加強(qiáng)審核，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間： 2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（三）開展績效運(yùn)行監(jiān)控

　　各部門要建立績效監(jiān)控和預(yù)警糾正工作機(jī)制，依據(jù)明確的總體績效目標(biāo)和階段性績效目標(biāo)，依托有關(guān)信息平臺，通過信息反饋、實(shí)地核查跟蹤等方式，開展定期監(jiān)控預(yù)警和提醒糾正，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，及時分析原因并報財政部門分類采取收回、撤銷、壓減、調(diào)整等糾正措施，對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行“雙監(jiān)控”。財政分局對部分重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)測，科學(xué)調(diào)度資金，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行效率。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（四）提升績效評價質(zhì)量

　　各部門各單位要完善本部門的績效評價制度，建立健全績效自評制度化、規(guī)范化工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)績效自評全覆蓋，并將自評結(jié)果報送財政分局，由財政分局按一定比例進(jìn)行重點(diǎn)抽查復(fù)核。財政分局要完善預(yù)算績效評價管理辦法，進(jìn)一步理順績效評價工作流程，完善評價指標(biāo)體系，加強(qiáng)績效評價過程監(jiān)督和質(zhì)量控制，強(qiáng)化績效評價結(jié)果硬約束，提高績效評價的質(zhì)量和公信力，對重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)績效評價，開展部門整體績效評價并逐步覆蓋全部預(yù)算單位，針對不同類型的評價項(xiàng)目完善有針對性的績效評價體系和評價辦法。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（五）強(qiáng)化績效結(jié)果硬約束

　　健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，形成反饋、整改、提升績效的良性循環(huán)。要按照獎優(yōu)罰劣的原則進(jìn)一步完善績效結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，建立績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機(jī)制，充分利用績效結(jié)果推動改進(jìn)預(yù)算編制和完善相關(guān)政策。對鎮(zhèn)級財政重點(diǎn)績效評價結(jié)果為低或差的，下年度原則上減少安排或不再安排預(yù)算。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間： 2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（六）推動預(yù)算績效管理擴(kuò)圍升級

　　各部門要積極推動績效管理實(shí)施對象從政策和項(xiàng)目預(yù)算向部門和單位預(yù)算拓展，并將績效管理覆蓋所有財政資金，延伸資金使用終端，實(shí)現(xiàn)全過程跟蹤問效。不斷擴(kuò)大績效目標(biāo)、監(jiān)控、評價范圍，做到覆蓋一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。財政分局要根據(jù)不同資金、項(xiàng)目的性質(zhì)和特點(diǎn)，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的針對性，并牽頭探索開展政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)項(xiàng)目等政府投融資活動和重大財政管理政策的績效管理。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（七）加大績效信息公開力度

　　各部門要將重點(diǎn)績效目標(biāo)和績效自評、重點(diǎn)評價結(jié)果等績效信息通過門戶網(wǎng)站等多渠道向社會公開，自覺接受各界監(jiān)督。對公開不及時、不完整的、不規(guī)范的要按規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。財政分局要將重要績效目標(biāo)、重點(diǎn)評價結(jié)果報送鎮(zhèn)人大參閱。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（八）完善預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。財政分局在《廣東省財政預(yù)算績效指標(biāo)庫》和《東莞市財政支出績效指標(biāo)匯編》的基礎(chǔ)上，梳理和補(bǔ)充有關(guān)績效指標(biāo)，建立動態(tài)管理機(jī)制，將績效指標(biāo)進(jìn)一步融入績效目標(biāo)申報和項(xiàng)目庫管理流程，指導(dǎo)和督促業(yè)務(wù)主管部門抓緊建立分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。（責(zé)任單位：財政分局，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（九）提高預(yù)算績效信息化水平。各部門要充分結(jié)合“數(shù)字政府”和“大數(shù)據(jù)”建設(shè)成果，加強(qiáng)本部門本單位的績效信息化管理，及時動態(tài)掌握各項(xiàng)資金項(xiàng)目的績效信息，為開展績效自評、監(jiān)控提供有力支撐，不斷提升預(yù)算績效管理信息化水平。財政分局要將績效管理要求內(nèi)嵌入預(yù)算管理系統(tǒng)，進(jìn)一步完善鎮(zhèn)財政預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)進(jìn)行績效指標(biāo)庫管理，推動預(yù)算績效目標(biāo)、監(jiān)控、評價、應(yīng)用等有關(guān)業(yè)務(wù)流程和績效信息互聯(lián)互通加強(qiáng)與預(yù)算系統(tǒng)連接，實(shí)現(xiàn)績效結(jié)果與預(yù)算編制緊密結(jié)合。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（十）優(yōu)化第三方機(jī)構(gòu)參與機(jī)制。財政分局建立健全鎮(zhèn)第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理相關(guān)制度，強(qiáng)化全過程跟蹤和監(jiān)管。引導(dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，加強(qiáng)政策指引和培訓(xùn)指導(dǎo)，提高工作質(zhì)量。（責(zé)任單位：財政分局，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（十一）落實(shí)審計監(jiān)督和考評問責(zé)。審計辦要依法對部門單位預(yù)算績效管理情況開展審計監(jiān)督，有關(guān)審計結(jié)果作為預(yù)算安排和進(jìn)行問責(zé)的重要參考。財政分局要完善考評和督導(dǎo)機(jī)制，推動預(yù)算績效管理工作水平的整體提升，財政分局在市考評辦法出臺績效管理工作考核辦法后，研究制定我鎮(zhèn)考評辦法，考核各部門預(yù)算績效管理工作情況。加強(qiáng)績效問責(zé)追責(zé)，將預(yù)算績效結(jié)果納入績效和干部政績考核體系。審計監(jiān)督和考評問責(zé)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，應(yīng)當(dāng)及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。（責(zé)任單位：財政分局、審計辦、各預(yù)算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　四、工作要求

　　（一）健全工作協(xié)調(diào)機(jī)制

　　要加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)和人員力量，督促指導(dǎo)落實(shí)。財政分局要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做好指導(dǎo)和宣傳培訓(xùn)，加強(qiáng)與人大、監(jiān)察、審計等機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。各部門各單位要落實(shí)主體責(zé)任，優(yōu)化內(nèi)部管理流程，完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)預(yù)算績效管理與本部門和單位財務(wù)、業(yè)務(wù)工作的緊密銜接，將績效責(zé)任和壓力傳導(dǎo)到具體責(zé)任人，推動全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。（責(zé)任單位：財政分局、各預(yù)算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（二）加強(qiáng)各項(xiàng)配套改革

　　要加強(qiáng)預(yù)算績效管理與深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革、機(jī)構(gòu)和行政體制改革、政府職能轉(zhuǎn)變、深化放管服改革的有效銜接，修改調(diào)整與全面實(shí)施預(yù)算績效管理要求不相符的規(guī)章制度，做好政策銜接，提高改革系統(tǒng)性和協(xié)同性。財政分局要加強(qiáng)中期財政規(guī)劃、財政收支分類、項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系、權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合等改革工作的統(tǒng)籌推進(jìn)。按照財政部的統(tǒng)一規(guī)定和工作部署，開展國庫現(xiàn)金管理。（責(zé)任單位：財政分局，完成時間：2023年12月底前完成并長期堅持）

　　五、其他要求

　　各部門要按照職責(zé)分工，對照粵發(fā)〔2019〕5號和東府辦〔2019〕51號文件和上級部門中各項(xiàng)工作任務(wù)和本方案要求，建立工作臺賬，細(xì)化工作安排和節(jié)點(diǎn)目標(biāo)，完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制，主動推進(jìn)、一抓到底。加強(qiáng)對績效管理工作落實(shí)情況和實(shí)施效果的督查評估，及時協(xié)調(diào)、解決工作推進(jìn)中的困難和問題，確保全面實(shí)施預(yù)算績效管理的各項(xiàng)措施落地見效。